Если вы хотите сберечь и приумножить капитал, изучите вопрос долгосрочного инвестирования. Государство поддерживает такой подход через систему индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и налоговых вычетов. С вложенной суммы ежегодно можно возвращать до 52 000 рублей, что увеличит вашу доходность. Мы поможем разобраться, кому подходит такой механизм и какие у него особенности.

Что такое ИИС?

Если вы хотите стать инвестором фондового рынка, то вам понадобится помощь посредника – брокера, который откроет на ваше имя специальный счёт. Обладатели брокерских счетов могут торговать ценными бумагами и обменивать валюту.
Особый вид брокерского счёта – индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Его главное преимущество – налоговые льготы. С их помощью государство поощряет инвесторов. 

Что важно для открытия ИИС:

• налоговое резидентство России;
• пополнение ИИC на сумму ⩽ 1 000 000 в год;
  
• владение ИИC не менее трёх лет. При закрытии счёта/выводе средств ранее этого срока вы лишаетесь льгот.
  
• оплата НДФЛ (оплачивает за вас работодатель);
  
• владение лишь одним ИИС (обычных брокерских счетов может быть сколько угодно).

Особое внимание – оплате НДФЛ. Если вы вдруг по какой-либо причине получаете зарплату «в конверте», то на налоговую льготу претендовать не сможете. То же касается самозанятых и индивидуальных предпринимателей, которые не платят подоходный налог.

Какие типы ИИС существуют?

Существует два типа налоговых вычетов с ИИС. Первый (тип А) рекомендуется новичкам фондового рынка, а также тем, кто придерживается стратегии  пассивного инвестирования. Второй (тип Б) – подойдёт для опытных инвесторов, которые активно торгуют.

ИИС типа А

ИИС типа А позволяет вернуть 13% с суммы, которую вы внесли на индивидуальный инвестиционный счёт. Если, например, вы пополните свой ИИС на 100 000 рублей в 2021 году, то в 2022 году сможете вернуть 13% от этой суммы –13 000 рублей.
За год можно вернуть не более 52 000 рублей налогового вычета с ИИС, или 13% от 400 000 рублей. Даже если вы пополните счёт на максимальную сумму в 1 000 000 рублей, вернуть можно будет всё равно не более 52 000 рублей. При расчёте налогового вычета не стоит забывать про уплаченный за год НДФЛ. Если он меньше максимальной суммы, то и налоговый вычет будет меньше.

Пример
Условный налогоплательщик Николай Н. за год заплатил НДФЛ в размере 30 000 рублей. При этом на ИИС он внёс 400 000 рублей (деньги он получил в наследство). Вернуть подоходный налог он сможет лишь в размере 30 000 рублей, а не 52 000 рублей.

ИИС типа Б

Такой тип налогового вычета освободит от налога прибыль, которую вы можете получить с торговли на ИИС.
Пример!
Условный налогоплательщик Николай Н. купил акции Газпрома по цене 240 рублей за одну бумагу, а продал за 340 рублей. Его прибыль с одной акции составила 100 рублей. При выборе ИИС типа А ему придётся заплатить 13 рублей НДФЛ. Выбрав ИИС типа Б, налог с прибыли он платить не будет.
У индивидуального инвестиционного счёта типа Б есть ограничения. Налоговая льгота не распространяется на дивиденды с владения акциями и с купонов по облигациям. С такой прибыли заплатить подоходный налог всё же придётся.
У вычета типа Б, в отличие от типа А, нет ограничений в сумме льготы. Если вы получили доход 5 000 000 рублей (исключая купоны и дивиденды), то вас освободят от выплаты в размере 650 000 рублей. Однако, чтобы добиться таких финансовых результатов, инвестируя в год сумму до 1 000 000 рублей, нужно очень постараться. Скорее, это из разряда фантастики.

Как выбрать тип ИИС и получить налоговый вычет?
 
Совершенно не обязательно сразу определяться с типом налогового вычета. Решение можно принять через год или даже через три года владения ИИС. Вы делаете свой выбор, когда подаете документы на получение одного из типов налогового вычета.
Получить налоговый вычет типа А можно по истечении календарного года. Даже если вы завели деньги на счёт в декабре 2021 года, в январе 2022 года уже сможете претендовать на возврат подоходного налога. Для этого нужно:

• завести личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
• загрузить туда скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС;
  
• получить справку из бухгалтерии по месту работы о сумме удержанного налога по форме 2-НДФЛ;
  
• заполнить на сайте ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  
• дождаться рассмотрения декларации и зачисления денег на счет.
  

С 21 мая 2021 года начал действовать упрощённый порядок вычетов по НДФЛ. По новым правилам брокер сообщает о средствах на вашем индивидуальном инвестиционном счете в ФНС. Затем в ваш личный кабинет налогоплательщика  приходит уведомление о том, что вы имеете право на вычет. Для получения услуги достаточно подписать заявление. Предоставлять налоговые декларации, как в первом случае, не нужно. Камеральная проверка по новым правилам вместо трех месяцев занимает один, ещё 15 дней уходит на выплату денежных средств. Убедитесь, что ваш брокер работает по новой схеме и отдаёт данные напрямую в налоговую. Если нет –для вас действует классический вариант с декларацией.

Налоговый вычет типа Б можно получить не ранее, чем через три года. Для выбора этой налоговой льготы нужно:

• запросить справку в ФНС, в которой указано, что в течение трёх лет вы не получали вычет по типу А;
• предоставить справку брокеру;
  
• оставить брокеру заявку на получение вычета по типу Б;
  
• после получения разрешения – вывести средства на карту без удержания налога.
  

Какие инструменты покупать на ИИС

Самый консервативный инструмент, который можно купить на индивидуальный инвестиционный счёт, – это облигации федерального займа (ОФЗ). Ответственность по ним несёт государство, а именно Минфин России. При выборе ОФЗ лучше отдавать предпочтение тем бумагам, срок погашения которых близок к закрытию счёта. Например, если ваш ИИС закрывается в октябре 2024 года, лучше купить ОФЗ с погашением в августе-сентябре 2024 года.
Кроме того, на ИИС можно покупать корпоративные облигации, акции, фонды или просто держать на счёте рубли. Стратегию инвестирования следует выбирать в зависимости от вашего риск-профиля. Например, консервативному инвестору лучше отдавать предпочтение облигациям, а агрессивный инвестор может себе позволить большее число акций в портфеле. Более подробно о выборе стратегии инвестирования читайте здесь.

Источник: https://моифинансы.рф/article/kak-otkryt-iis-i-kazhdyj-god-poluchat-ot-gosudarstva-do-52-000-rublej/